Księga Podatkowa JPK
KPiR · VAT · Amortyzacja · Płace
Zobacz nasz profil na Facebooku
Aktualna wersja 10.1

DuoKomp Księga Podatkowa 2024 JPK 10.1 - Dokumentacja

Rozdział 3.3.
Księgowania i rozliczenia »
KSIĘGOWANIE VAT

Spis treści    

Założenia ogólne

Rozliczanie VAT przy pomocy programu odbywa się równolegle do prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (pkpir) i składa się z następujących podstawowych elementów:

Wprowadzanie danych transakcji opodatkowanych VAT

Rozliczanie VAT jest opcją, z której skorzystają wyłącznie użytkownicy będący jego podatnikami. Stosownie od tego należy odpowiednio ustawić opcję Łącznie z księgą prowadź również rozliczenie VAT - w oknie właściwości podatkowej księgi przychodów i rozchodów.

Domyślnie opcja ta jest włączona. Jeżeli tak jest, okno edycji wpisów do podatkowej księgi przychodów i rozchodów zawiera sekcję zatytułowaną VAT. W przeciwnym razie sekcja ta jest niewidoczna.

Sekcja VAT w oknie edycji wpisów do pkpir pozwala określić w szczególności:

  • fakt rozliczania lub nie VAT dla danej pozycji w księdze (np. zaliczona w koszty na podstawie przepisów o podatku dochodowym składka na ubezpieczenie emerytalne nie będzie miała rozliczanego VAT-u),
  • sposób rozliczenia pozwalający powiązać transakcję z odpowiednimi polami deklaracji VAT-7(K) oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT,
  • daty opisujące zdarzenie gospodarcze z punktu widzenia VAT:
    • data rozliczenia decydująca o przypisaniu do miesiąca/kwartału w tradycyjnym rejestrze VAT, dawniej obowiązującej deklaracji VAT-7(K) oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT; jest również wprost drukowana w tradycyjnym rejestrze zakupów;
    • data wystawienia faktury uwidoczniona w tradycyjnym rejestrze sprzedaży VAT oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT (w sprzedaży jako "data wystawienia" i w zakupach jako "data zakupu");
    • data otrzymania (wpływu) faktury zakupowej uwidoczniona w tradycyjnym rejestrze zakupów VAT oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT (zakupy);
    • data sprzedaży w fakturze własnej uwidoczniona w tradycyjnym rejestrze sprzedaży VAT oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT;
  • rodzaj sprzedaży powiązanej jeśli transakcja jest zakupem, co jest istotne z punktu widzenia tradyjnego rejestru zakupów, dawniej obowiązującej deklaracji VAT-7(K) oraz JPK-V7M/K i JPK-VAT.

Ponadto sekcja ta zawiera niezwykle ważny obecnie zestaw dodatkowych opcji dostępnych po kliknięciu przycisku Więcej. W szczególności od chwili wprowadzenia JPK-V7M/K jest ich dość dużo i cechują się znaczną szczegółowością. Są bowiem w dużej mierze konsekwecją wprowadzenia tego rodzaju JPK i decydują o tym, czy jego treść będzie prawidłowa, zarówno w części ewidencyjnej jak i deklaracyjnej. Z tego względu nie należy ich nigdy ignorować!

Weryfikacja statusu VAT kontrahentów

Dla poprawnego zaksięgowania transakcji do VAT może być potrzebne ustalenie statusu VAT kontrahentów. Pomocą służą wówczas opisane w odrębnych rozdziałach narzędzia Wyszukiwanie w VIES oraz Wyszukiwanie w Wykazie podatników VAT.

Spis treści    

Informacja na temat prywatności
Ta strona internetowa wykorzystuje cookies (ciasteczka) w celu dostarczania niektórych usług. Korzystanie ze strony bez zmiany ustawień dotyczących cookies oznacza Twoją zgodę, że będą one zapisywane na Twoim urządzeniu końcowym. Możliwa jest zmiana ustawień cookies na urządzeniu końcowym, jednak wyłączenie lub ograniczenie wsparcia dla nich może skutkować nieprawidłowym działaniem strony lub jej części. Na tej stronie mogą być również przetwarzane dane osobowe. Szczegółowe informacje na temat sposobu korzystania przez stronę z ciasteczek oraz na temat zasad i zakresu przetwarzania danych osobowych, przysługujących Ci w związku z ich przetwarzaniem uprawnień, a także wskazanie ich administratora, znajdziesz w dziale Polityka prywatności.

Rozumiem